NISAとは、投資信託や上場株式等の配当所得や譲渡所得にかかる税金が非課税となる制度です。個人投資家の中長期の資産運用を応援する制度です。
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 制度の併用 | 併用可 | |
| 制度期限 （買付可能期間） |
なし（恒久化） | |
| 非課税保有期間 | 無期限 | |
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有限度額 | 1,800万円 （成長投資枠はうち1,200万円まで） |
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| 対象商品 | 長期の積立・分散投資に適した 一定の投資信託 |
上場株式・投資信託等 ※①整理・監理銘柄、 ②信託期間20年未満、高レバレッジ型 及び毎月分配型の投資信託等を除外 |
| 買付方法 | 定時・定額の積立投資 | 指定なし |
| 対象年齢 | 18歳以上 | |
NISA口座で買い付けた上場株式の配当均等を非課税とするためには、証券会社で配当金等を受け取る「株式比例配分方式」を選択する必要があります。
「上場株式等の配当金や株式投資信託の普通分配金」や「上場株式等・株式投資信託の売却時の値上がり益」がNISA口座を利用した場合非課税になります。
特定口座・一般口座を利用した場合
NISA口座を利用した場合
